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最新版afp金融理财师证书考试模拟题库-
111、何先生今年50岁，其投资性资产中有房屋一套（贷款尚未还清）、股票和美元存款若干，经理财师计算，目前何先生的财务自由度为
0.6，何先生希望达到财务自由后退休，那么以下事项中会使何先生提早退休的是（）a、房贷利率上升b、国家对股市开征资本利得税c、何先生收入大幅下降d、人民币对美元大幅贬值正确答案:d解析财务自由度达到1说明理财收入能够完全抵消家庭的开支当人民币对美元贬值，美元存款升值，说明生息资产和理财收入增加，会增加财务自由度，使何先生更快达到财务自由,可以提前退休，所以d正确而房贷利率上升、开征资本利得税和收入下降都将减少理财收入或增加家庭开支，会降低财务自由度因此答案选择d
2、下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表（）
（1）从父母处借一笔钱投资股票
（2）出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息
（3）用保单质押贷款来支付住院费用
（4）借新债还旧债本息a、⑴b、⑴
（2）⑶⑷c、⑴⑶d、⑵⑶正确答案:a解析
（1）属于资产负债的调整，借入一笔钱使得负债增加，资产增加借钱与购买股票在行为发生时均没有收入与支出的发生，因此不影响收支储蓄表；
（2）出售挣钱的债券基金，获得的现金超过本金的部分是资本利得，属于理财收入，应记入收支储蓄表；偿还房贷本息中的利息属于理财支出，应记入收支储蓄表；
（3）住院费用属于生活支出，记入收支储蓄表；
（4）借新债还旧债本息，利息支出属于理财支出，影响收支储蓄表因此答案选择ao
3、小王今年5月的税后工作收入为
8.000元，生活支出2,800元;当月偿还房贷3,000元，其中利息1,250元；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入l000元；5月下旬追加l000元的债券投资则小王5月份的储蓄为（）a、3,200元b、3,450元c、4,450元d、5,200元正确答案:c解析储蓄二工作储蓄 理财储蓄二（工作收入■生活支出） （理财收入-理财支出），其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出计算理财支出理财支出=利息支出 保障型保费支出=1,250 500=1750元，则5月份的储蓄二（8,000-2,800） （1,000-1,750）=4,450元所以答案选择c
4、小智每年工作收入12万元，生活支出8万元，年初生息资产20万元,自用房地产60万元,房贷20万元，年投资报酬率6%,年贷款利率4%,只还利息，小智净值年增长率为（）（假设当年的工作储蓄不产生利息，净值增长率=净值增加额 期初净值）a、
0.065b、
0.0733c、
0.0753d、
0.0842正确答案:b解析净值增加额=工作储蓄 理财收入-理财支出=（收入12-支出8）十年初生息资产20x6%■房贷20x4%=
4.4万期初净值净值二生息资产20万 自用房地产60万-房贷20万=60万净值增长率二净值增加额/期初净值净值=
4.475/60万=
7.33%
5、小红家庭某年税后工作收入40万元，理财收入30万元，生活支出为20万元，理财支出为5万元，保险每年保费为3万元，保额为450万元，请问从家庭财务比率分析指标角度看，保费负担率和保险覆盖率是否均合理？a、保险负担率合理，保险覆盖率合理b、保险负担率合理，保险覆盖率不合理c、保险负担率不合理，保险覆盖率合理d、保险负担率不合理，保险覆盖率不合理正确答案:a解析保险负担率二保费3万元/税后工作收入40万元=
7.5%,在5%到15%之间，比较合理保险覆盖率=已有保额450万元/税后工作收入40万元=
11.25,大于10倍，比较合理所以选择a
6、小刘月薪10,000元，每月缴三险一金和个人所得税为1,200元、置装费500元、交通费及外食费800元固定生活费用2,000元、房贷本息为1,500元，不考虑应有储蓄，则安全边际率为a、
0.2005b、
0.2667c、
0.3333d、
0.5333正确答案:d解析:工作收入净结余比例二10,000-1,200-500-800/10,000=75%;每月固定支出负担=2,000 1,500=3,500元;收支平衡点收入=3,500/75%=4,667元;安全边际率=10,000-4,667/10,000=
53.33%因止匕，答案选择do e。
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